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Fonctionnement du PERP SCPI

Découvrez le fonctionnement du PERP SCPI, le PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire) est un produit dédié à la préparation de la retraite.

Ouvert à tous, il permet de réaliser des économies d’impôts et de bénéficier d’une rente viagère à la retraite.

Avantages :

Premièrement il s’agit d’un placement conçu pour la retraite individuelle

• Versements réguliers en vue de constituer un capital retraite.

• Perception d’un revenu complémentaire sous la forme d’une rente viagère.

• A l’échéance, sortie en capital possible à hauteur de :

– 20 % de l’épargne constituée

– 100 % pour l’acquisition de la première résidence principale.

Les avantages fiscaux

• Les primes versées sont déductibles du revenu imposable.

=> Plus le taux marginal d’imposition est important, plus les économies d’impôts sont élevées.

Liberté de gestion

• Possibilité de mettre en place des versements réguliers ou d’effectuer des versements libres.

• Le montant et la fréquence des versements sont révisables à tout moment.

• Personnalisation de la rente viagère grâce à plusieurs options :

rente viagère avec ou sans réversion, annuités garanties, rente minorée ou majorée.

Une gestion financière sur mesure

• Le PERP vie Plus est le PERP proposant l’un des plus large choix de gestion financière : incluant des SCPI, un fond en € performant de de nombreuses unités de comptes.

Fonctionnement du PERP SCPI

Fonctionnement du PERP SCPI

 

Premièrement – Fonctionnement du PERP SCPI. Phase de constitutution et de valorisation de l’épargne

Le PERP bénéficie d’une réglementation propice à la préparation de la retraite, qui prévoit une sécurisation par paliers jusqu’à l’échéance.

Les supports financiers éligibles à Complément Épargne Retraite :

• Un actif en euros cantonné, doté d’une gestion prudente donnant la priorité à la protection du capital.

• Plus de 70 supports (unités de compte) pour une sélection sur-mesure des classes d’actifs et des sociétés de gestion.

4 modes de gestion sont proposés dans le PERP :

–  2 au seing de la gestion libre : l’une avec sécurisation progressive du capital la seconde sans cette option vous permettant de gérer comme bon vous semble ce support d’investissement.

– 2 au seing de la gestion pilotée : l’une étant une gestion pilotée sécurisée conforme à la sécurisation du capitalvers l’actif en euros. La seconde étant une gestion pilotée dynamique dérogeant à la sécurisation progressive du capital.

Bon à savoir :

En cas de décès en phase d’épargne, une rente viagère immédiate ou différée est versée aux bénéficiaires (pour les enfants mineurs : possibilité d’une rente temporaire éducation). La garantie plancher (optionnelle) permet de protéger aussi les bénéficiaires en cas de baisse de l’épargne liée à la volatilité des marchés. Le capital assuré est égal au cumul des versements nets diminués des rachats (maximum 1,5M€).

Deuxièmement – Fonctionnement du PERP SCPI. Phase de rente à l’âge légal de départ à la retraite.

Au terme de la phase d’épargne, le titulaire reçoit son capital sous forme de rente viagère. La rente est calculée proportionnellement au capital constitué et au taux de conversion en vigueur au moment de la liquidation. Chaque année, la rente est revalorisée en relation avec la performance de l’actif en euros PERP.

Les options de rente proposées :

• pour l’assuré :

– Rente majorée ou minorée, pour déterminer un montant de rente majoré ou minoré de 10, 20 ou 30 % pendant une      période allant de2 à 5 ans.                                                                                                                                                                             – Rente avec « annuités garanties » pour percevoir au minimum le nombre d’annuités garanties choisi. En cas de décès prématuré, les bénéficiaires désignés deviennent titulaires de la rente jusqu’au terme du nombre d’annuités garanties restant dû.

• pour les bénéficiaires :

– Réversion adaptée : en cas de décès de l’assuré, le bénéficiaire désigné par l’adhérent devient titulaire de la rente et bénéficie de la fraction.

Troisièmement – Fonctionnement du PERP SCPI. Fiscalité.

En phase de constitution.

• Les versements effectués sont déductibles des revenus imposables dans la limite d’un plafond égal au plus élevé des 2 montants suivants :

– 10 % des revenus nets d’activité professionnelle de l’année précédente (dans la limite de 8 PASS N-1*)

– ou 10 % du PASS de l’année précédente. Cette enveloppe de déduction fiscale est cumulable avec celle du conjoint et utilisable pendant 3 ans.

Elle inclut les versements sur le PERP et les produits assimilés tels que Madelin, PERCO, article 83.

* PASS = Plafond Annuel de la Sécurité Sociale : 38 040 € en 2015 et 38 616 € en 2016.

• L’épargne constituée est exonérée d’ISF, à l’exception des versements effectués après 70 ans.

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En phase de restitution.

• La rente servie est soumise à l’impôt sur le revenu en tant que rente viagère à titre gratuit après un abattement de 10 % + PS (6,6 % CSG+ 0,5 % CRDS + 0,3 % CASA).

Les réversions de rentes viagères sont soumises aux droits de mutation en cas de décès de l’adhérent, sauf entre époux ou entre parents en ligne directe.

• La valeur de capitalisation de la rente est exonérée d’ISF si l’adhésion a fait l’objet de versements de primes régulièrement échelonnées dans leur montant et leur périodicité, pendant une durée d’au moins 15 ans.

 

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