C’est le placement préféré des Français. On l’appelle aussi souvent le couteau Suisse de l’épargne au regard de ses différentes caractéristiques.
Ce placement garantit lors de la souscription le versement d’une rente ou d’un capital au bénéficiaire ou au souscripteur précisé dans le contrat. En cas de décès ce placement constitue une garantie pour les bénéficiaires de l’assuré. Tout au long de la vie du souscripteur ce produit est souvent utilisé comme placement et moyen d’épargne à travers différents supports. Les risques encourus par l’assuré sont différents selon les supports choisis. Un contrat en euros par exemple bénéficie d’une garantie en capital. Alors que la valorisation des contrats en unités de comptes varie selon les sous-jacents des unités de comptes (marchés financiers ou immobiliers).
Les contrats d’assurance sont gérés par les Code Général des Assurances (CGA) et en particulier les articles L131-1 et L132-1 et suivants.
Quels sont les avantages d’une Assurance Vie ?
Avantage numéro 1 : Le Rendement
Les SCPI présentent le meilleur couple rendement/risque du monde de l’investissement. Les rendements des fonds en € sont en baisse plusieurs années et il est évident que les performances des SCPI et la revalorisation des parts des SCPI en assurance vie sont bien supérieures aux résultats des fonds en €.
Avantage numéro 2 : L’accessibilité
Certains contrats d’assurance vie sont accessibles dès 1 000 € de souscription. Ils vous permettent d’investir sur plusieurs supports SCPI pour quelques centaines d’euros à peine. Nous proposons de nombreux contrats d’assurance vie avec des frais sur versements à 0%
Avantage numéro 3 : Les frais
Lorsque vous investissez dans des SCPI « en direct » que ce soit au comptant ou à crédit, vous devrez payer des frais de commercialisation qui sont fixés par la Maison de Gestion. Dans le cadre d’un investissement en assurance vie ces frais sont moins élevés. Comptez environ 25 à 30% de moins que pour un investissement en direct. Que ce soit lors de la souscription, d’un versement ou d’un arbitrage.
Avantage numéro 4 : Le délai de jouissance
Lorsque vous investissez en SCPI en direct, il y a un délai de jouissance, variable d’une SCPI à l’autre. Lorsque vous investissez en support SCPI au sein d’un contrat d’assurance vie, par lors de la souscription par exemple, vous êtes en « jouissance immédiate » c’est-à-dire que ce délai n’existe plus.
Avantage numéro 5 : La fiscalité
Pour les épargnants dont la TMI (tranche marginale d’imposition) se situe à 30% et au-delà. Lorsque l’on prend en plus en considération les prélèvements sociaux la fiscalité de l’assurance vie joue alors à plein son rôle barrière. Les revenus de vos SCPI sur ce type de support ainsi que la revalorisation du prix de leurs parts ne seront imposables qu’au moment de la sortie du produit.
Les risques d’investir dans une SCPI avec l’Assurance Vie
Le risque de baisse du marché immobilier cela peut entraîner la baisse du prix des parts de vos SCPI dans votre contrat.
L’érosion des performances des SCPI et donc celui de votre investissement
Le risque de défaillance de la maison de gestion.
La fiscalité de l’assurance vie
Tant que vous n’effectuez aucun rachat pendant la durée de votre contrat d’assurance vie, vos gains ne sont pas imposables. Lorsque vous effectuez un retrait ou rachat partiel ou en cas de clôture du contrat lorsque vous demandez à récupérer la totalité de votre épargne sous forme de capital, les plus-values deviennent alors imposables.
Fiscalité sur les contrats et versements effectués avant le 27/09/2017.
| Entre 0 et 4 ans | Au choix : Prélèvement forfaitaire libératoire de 35% + Prélèvements sociaux Impôt sur le revenu : intégration dans le revenu imposable |
| Entre 4 et 8 ans | Au choix : Prélèvement forfaitaire libératoire de 15% + Prélèvements sociaux Impôt sur le revenu : intégration dans le revenu imposable |
| Au delà de 8 ans | Au choix : Prélèvement forfaitaire libératoire de 7,5% + Prélèvements sociaux après abattement de 4.600 € pour un célibataire ou 9.200 € pour un couple. Impôt sur le revenu : intégration dans le revenu imposable après abattement de 4.600 € pour un célibataire ou 9.200 € pour un couple. |
Fiscalité sur les contrats ouverts et pour les versements effectués après le 27/09/2017
| Entre 0 et 8 ans | 30% sur les plus-values décomposées de la façon suivante : 12,8% de prélèvements forfaitaires 17,2% de prélèvements sociaux (CSG et CRDS) |
| Au-delà de 8 ans | Pour les versements inférieurs ou égaux à 150.000€ : 7,5% de prélèvements forfaitaires 17,2% de prélèvements sociaux (CSG et CRDS)>> soit un taux global de 24,7% Pour les versements supérieurs à 150.000€ : 12,8% sur les plus-values 17,2% de prélèvements sociaux (CSG et CRDS)>> soit un taux global de 30% L’abattement annuel de 4.600€ pour un célibataire ou de 9.200€ pour un couple est applicable à tous les contrats. Il est appliqué en priorité sur la part taxée à 7,5%. |
Nota bene : la loi prévoit un cas de dispense de prélèvement forfaitaire lorsque le redevable a un revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2 (pour l’exercice fiscal 2018, prendre le RFR 2016) inférieur à 25 000€ pour une personne seule et 50 000€ pour un couple soumis à imposition commune.
Quelle est la fiscalité pour les bénéficiaires d’un contrat lors de la transmission ?
Ouverture avant le 20/11/1991
| Versements effectués avant le 13/10/1998 | Versements effectués après le 13/10/1998 |
| Exonération de droits quel que soit l’âge de l’assuré lors des versements | Exonération de toute taxation à concurrence de 152 500 € par bénéficiaire (tous contrats confondus). Au-delà de cet abattement, prélèvement forfaitaire au taux de 20 % pour la fraction du capital comprise entre 152 501 € et 852 500 € et au taux de 31,25 % pour la fraction de capital supérieure à 852 500 €, sauf pour le conjoint survivant, le partenaire de PACS, ainsi que les frères et sœurs (sous conditions) qui bénéficieront d’une exonération totale |
Ouverture entre le 20/11/1991 et le 12/10/1998
| Versements effectués avant votre 70e anniversaire Le capital décès constitué par les versements effectués avant 70 ans est exonéré de droits de succession. | Versements effectués avant votre 70e anniversaire Exonération de toute taxation(1) à concurrence de 152 500 € par bénéficiaire (tous contrats confondus). Au-delà de cet abattement, prélèvement forfaitaire au taux de 20 % pour la fraction du capital comprise entre 152 501 € et 852 500 € et au taux de 31,25 % pour la fraction de capital supérieure à 852 500 €, sauf pour le conjoint survivant, le partenaire de PACS, ainsi que les frères et sœurs (sous conditions) qui bénéficieront d’une exonération totale |
Versements effectués après votre 70e anniversaire
Exonération à hauteur de 30 500 € (tous contrats confondus) des primes versées. Au-delà, taxation aux droits de succession selon le degré de parenté entre le(s) bénéficiaire(s) et l’assuré sauf pour le conjoint survivant, le partenaire de PACS, ainsi que les frères et sœurs (sous conditions) qui bénéficient d’une exonération totale de droits de succession. Les produits de ces versements sont exonérés.
Ouverture après le 12/10/1998.
Versements effectués avant votre 70e anniversaire
Exonération de toute taxation sur le capital décès versé à concurrence de 152 500 € par bénéficiaire. Au-delà de cet abattement, prélèvement forfaitaire au taux de 20 % pour la fraction du capital comprise entre 152 501 € et 852 500 € et au taux de 31,25 % pour la fraction de capital supérieure à 852 500 €, sauf pour le conjoint survivant, le partenaire de PACS, ainsi que les frères et sœurs (sous conditions) qui bénéficient d’une exonération totale de droits.
Quel est le meilleur contrat d’Assurance Vie SCPI ?
Il existe de nombreux contrats d’assurance vie proposant des SCPI. Un contrat sera parfaitement adapté à un épargnant au profil type A. Alors qu’un autre contrat sera mieux adapté à l’épargnant au profil type B.
Nous disposons de plusieurs opportunités d’investissements en Assurance Vie. Prenez contact dès maintenant avec nous au 01 88 32 97 48 ou en cliquant ici.