Les SCPI et le PER sont des placements avec souvent la même finalité. Il s’agit de créer un capital et/ou un revenu complémentaire au moment du départ en retraite. Si les SCPI sont accessibles à crédit ce n’est pas le cas du PER. Pourtant les deux produits sont nécessaires afin de préparer au mieux sa retraite. Aussi il est judicieux d’inclure des SCPI dans son PER par rapport au couple rendement risque qu’offrent les SCPI.
Rappel sur le PER
Le PER est un nouveau produit d’épargne retraite. Il a été lancé le 1er octobre 2019et il remplace les autres plans d’épargne Retraite. PERP pour les particuliers ou Contrat Madelin pour les travailleurs non salariés
Il est possible de transférer l’épargne figurant sur votre PERP ou votre contrat Madelin sur le PER.
Il s’agit d’un produit d’épargne à long terme, il vous permet d’épargner tout au long de votre période d’activité professionnelle. Vous obtiendrez au moment de votre départ en retraite un capital ou une rente dont la durée est fixée contractuellement ou de manière viagère.
Il existe des clauses de sorties anticipées en fonction de différentes circonstances.
Vous recherchez le meilleur PER pour votre retraite ?
Un PER vous permet d’obtenir un revenu complémentaire lors de votre retraite avec un avantage fiscal soit à l’entrée lors de vos versements soit à la sortie au moment de votre retraite.
Découvrez notre offre de PER. Tous les PER que nous vous proposons sont à 0% de frais d’entrée et vous offrent un grand choix de supports d’investissements parmi lesquels des SCPI.
Fonctionnement du PER
Sauf mention contraire de votre part, la gestion des sommes versées sur le PER se fait suivant le principe de la gestion pilotée. Cela signifie que lorsque le départ en retraite est lointain, l’épargne peut être investie sur des actifs plus risqués et plus rémunérateurs. À l’approche de l’âge de la retraite, l’épargne est progressivement orientée vers des supports moins risqués.
L’organisme gestionnaire doit vous donner, au moment de l’ouverture du PER, une information sur les caractéristiques du plan, son mode de gestion et sa fiscalité.
Par la suite, chaque année, il doit vous donner les informations suivantes :
- Évolution du compte
- Performance financière des investissements
- Montant des frais prélevés
- Conditions de transfert du plan
À partir de la 5è année précédant l’année de votre départ à la retraite, vous pouvez interroger le gestionnaire du PER sur les possibilités de sortie adaptées à votre situation.
Les avantages du PER
Une fiscalité attractive : jusqu’à 45% d’économie d’impôts sur vos versements. En effet ces derniers sont déductibles de votre revenu fiscal.
La possibilité de regrouper l’ensemble de vos produits d’épargne retraite (PERP, Madelin, Article 83) vers le PER.
La souplesse de vos versements. Aucune obligation de versement. La possibilité d’investir ponctuellement à votre rythme en fonction de votre trésorerie, mais également la possibilité d’opter pour des versements programmés tout comme en assurance vie.
La fiscalité sur la succession : vous bénéficiez des mêmes avantages qu’en assurance vie. Vous pouvez transmettre 152 500 € au bénéficiaire de votre choix hors tout droit de succession. Attention ce montant n’est pas cumulable avec celui de l’assurance vie.
La souplesse d’investissement quant au choix des supports d’investissements : Fond en €, fonds Patrimoniaux, Obligataires, Actions, mais également gestion alternative et SCPI.
La disponibilité du capital au moment de votre départ en retraite : Sortie en rente ou en capital.
La fiscalité du PER
Vous avez le choix de bénéficier d’un avantage fiscal lors de vos versements à l’entrée ou à la sortie.
Si vous optez pour un avantage fiscal au moment de vos versements
Si vous êtes imposable, sachez que les cotisations et primes que vous versez sur votre PER ouvrent droit à un avantage fiscal. En effet, vous pouvez déduire les cotisations et primes versées sur votre PER de votre revenu brut global.
Le montant de cette déduction est égal à l’un des deux montants suivants, selon ce qui est le plus avantageux pour vous :
- 10 % de vos revenus d’activité professionnelle déclarés au titre de l’année n-1 dans la limite de 32 909 €
- 4 114 €, si ce montant est supérieur à 10 % de vos revenus d’activité professionnelle déclarés au titre de l’année n-1
La fiscalité du PER au moment de la sortie
Au moment du déblocage de votre PER, vous pouvez récupérer l’épargne que vous avez constituée soit sous forme de capital, soit sous forme de rente. La fiscalité ne sera pas la même selon si vous avez ou non opté pour la déduction des versements volontaires durant votre vie active et votre choix de sortie du plan.
Fiscalité pour une sortie en capital
Si vous avez déjà bénéficié de l’avantage fiscal sur vos versements, votre capital est soumis à l’impôt sur le revenu. Le total des versements volontaires est alors soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu et les plus-values sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU).
Si vous n’avez pas bénéficié de l’avantage fiscal sur vos versements, votre capital est exonéré d’impôt sur le revenu. Seules les plus-values sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU).
Fiscalité pour une sortie en rente
Si vous avez bénéficié d’une réduction d’impôt sur les versements volontaires, votre rente est soumise à l’impôt sur le revenu, selon les règles applicables aux pensions de retraite et aux prélèvements sociaux.
Si vous n’avez pas bénéficié de l’avantage fiscal sur les versements volontaires, la part de votre rente relative à vos versements est imposée selon les règles applicables aux rentes viagères à titre onéreux. Le restant de la rente est soumis à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des pensions et retraites et aux prélèvements sociaux.
Les cas de déblocages anticipés avant la retraite
- Achat de la résidence principale.
- Invalidité.
- Décès du conjoint ou du partenaire de PACS.
- Surendettement.
- Expiration des droits à l’allocation-chômage.
- Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire.