Personne physique ou moral vous recherchez de l’usufruit, SCPI comment investir en usufruit. Les personnes physiques disposant de déficit foncier recherchent régulièrement de l’usufruit de SCPI. Il en va de même pour les trésoriers et responsables d’entreprises qui cherchent à placer leurs trésoreries. Enfin les SCI à l’IS sont également très souvent intéressées par l’usufruit de SCPI.
Qu’est-ce que l’usufruit temporaire ?
Il existe deux types de démembrement, le démembrement temporaire et le démembrement viager donc de fait, deux types d’usufruit.
L’usufruit viager
Dans ce cas la séparation de la pleine propriété entre nue-propriété et usufruit est définitif, La pleine propriété va se reconstituer en faveur du nu-propriétaire lors du décès de l’usufruitier. Il s’agit d’un investissement sur le long terme. C’est un cas de figure particulièrement prisé pour l’optimisation successorale. De plus au plus tôt ce démembrement est effectué le mieux c’est. Les décotes sont calculées en fonction de l’âge de l’usufruitier.
L’usufruit temporaire
La durée de l’usufruit est fixée contractuellement entre le nu-propriétaire et l’usufruitier au moment du démembrement. C’est un processus d’investissement particulièrement intéressant pour les épargnants disposant d’une « réserve » de déficit foncier. Mais également pour les personnes morales telles que des SCI à l’IS par exemple.
Mais pour des SARL également. La SARL faisant l’acquisition de l’usufruit et le gérant de la société achetant la nue-propriété à titre personnel. Ce sont des opérations de démembrement de SCPI particulièrement intéressantes.
L’usufruit temporaire en SCPI
Investir en SCPI en usufruit temporaire est une stratégie d’investissement bien connue des dirigeants d’entreprises. Les détenteurs de SCI à l’IS connaissent également bien ce processus d’investissement. Les particuliers de leurs côtés sont également de plus en plus nombreux à opter pour l’usufruit temporaire en SCPI.
L’avantage de l’usufruit temporaire pour une SCI à l’IS par exemple réside dans la possibilité de cette dernière de percevoir des revenus complémentaires conséquents, tout en gommant le cas échéant un déficit foncier existant.
Les loyers perçus par la SCI seront largement supérieurs au montant de son investissement.
Un autre avantage fiscal est également à prendre en compte. Une personne morale aura la possibilité d’amortir linéaire le montant de son investissement en usufruit temporaire sur toute la durée de l’opération. Cet avantage permettant de réduire l’impact fiscal pour la SCI de cet investissement.
Cet avantage n’est malheureusement pas applicable aux personnes physiques.
SCPI comment investir en usufruit cas concret
Prenons l’exemple du SCI à l’IS qui fait l’acquisition de l’usufruit d’une SCPI qui sert un rendement de 5%. Considérons que cet investissement est fait sur une durée de 5 ans.
Les clés de démembrement des SCPI (décotes) varient selon les sociétés de gestion et les SCPI. Pour faciliter notre cas concret nous allons considérer que la décote en usufruit sur 5 ans est de 80% du prix de la part en pleine propriété. La valeur de l’usufruit est donc de 20%.
En admettant que la pleine propriété est valorisé à 250 000 euros, le montant de l’acquisition en usufruit temporaire sera de 50 000 euros. Mais le rendement que va percevoir l’usufruitier va être de 250 000 € x 5% X 5 ans. Le revenu global généré sur 5 ans sera de 62 500 €.
Sera également possible de procéder à un amortissement du montant investi annuellement soit dans le cas présent 10 000 euros par an (50 000 euros divisé par 5 ans). Cet amortissement optimisant fiscalement l’investissement en nue-propriété temporaire pour la SCI à l’IS.
Récapitulatif SCPI comment investir en usufruit temporaire sur la SCPI Comète
| SCPI COMETE | Investissement en usufruit sur 5 ans avec valeur de 20% du prix de la part pour l’usufruit |
| Montant de l’investissement | 50 000 € |
| Revenus annuels | 12 500 € |
| Total des revenus sur 5 ans | 62 500 € |
| Valeur de l’investissement à 5 ans | 0 € |
| Amortissement global | 50 000 € |
| Gain de l’opération sur 5 ans | 12 500 € |
| Trésorerie disponible après l’opération | 62 500 € |
Pourquoi investir en SCPI en usufruit temporaire avec SCPI SOLUTION ?
Investir en SCPI en usufruit temporaire nécessite de trouver la contrepartie nue-propriétaire. Aussi à moins que vous n’investissiez en nue-propriété en tant que personne physique d’un coté et en usufruit d’un autre coté via une SCI à l’IS.
Il est difficile de trouver la contrepartie nue-propriétaire.
En effet pour qu’une opération en démembrement temporaire puisse se réaliser, que les deux parties investissent de manière simultanée.
Les demandes en usufruit sont très importantes et les sociétés de gestion n’ont aucun mal, à « placer » l’usufruit ainsi rendu disponible auprès de personnes morales.
SCPI SOLUTION met en place un service dédié d’investissement en usufruit, il vous suffit de nous joindre en nous indiquant la ou les SCPI sur lesquelles vous souhaitez investir en usufruit, sur quelle durée et le montant d’investissement souhaitée.
Nous avons régulièrement une demande importante en nue-propriété sur les meilleures SCPI et donc de l’usufruit disponible.
L’offre SCPI SOLUTION pour les investisseurs en nue-propriété
Devant la forte demande de nos clients en usufruit SCPI SOLUTION offre les meilleures conditions d’acquisition pour les épargnants en nue-propriété.
Dernière offre usufruit
SCPI Européenne Sofidynamic
| Nombre de parts | Durée | Clé usufruit | Prix de la part | Prix de la part en usufruit | Quote part usufruit |
| 403 | 8 ans | 38.00% | 300.00 € | 114.00 € | 45 942.00 € |
| 247 | 8 ans | 38.00% | 300.00 € | 114.00 € | 28 158.00 € |
| 162 | 8 ans | 38.00% | 300.00 € | 114.00 € | 18 468.00 € |
| 215 | 8 ans | 38.00% | 300.00 € | 114.00 € | 24 510.00 € |
| 281 | 9 ans | 40.75% | 300.00 € | 122.25 € | 34 352.25 € |
| 56 | 9 ans | 40.75% | 300.00 € | 122.25 € | 6 846.00 € |
Le mot de l’expert
L’investissement en usufruit temporaire est le meilleur placement de trésorerie pour les entreprises mais également pour les SCI à l’IS. Ce placement performant est celui qui assure la meilleure optimisation du couple rendement risque.
L’épargnant en nue-propriété de son coté se voit octroyer les meilleures conditions d’acquisition de ses parts en nue-propriété avec SCPI SOLUTION.
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