Qu’est ce qu’une SCPI fiscale ?
Comme toutes les autres SCPI, une SCPI fiscale est un véhicule d’investissement immobilier dont l’objectif est de constituer et gérer un patrimoine immobilier. La SCPI défiscalisation, à la différence des SCPI de rendement va investir exclusivement dans un patrimoine résidentiel. L’objectif de la SCPI fiscale n’est pas de procurer le meilleur rendement possible à l’épargnant mais de lui permettre d’optimiser sa situation fiscale tout en créant un patrimoine immobilier de qualité. La SCPI fiscale permet notamment de bénéficier d’une réduction d’impôt. Les SCPI de plus-value en cas de détention sur une très longue durée présentent également un avantage fiscal.
Les fonds collectés par la SCPI fiscale seront investis dans différents biens immobiliers. Ces derniers en fonction de chaque type de SCPI fiscale devant répondre à un cahier des charges bien précis. En effet il existe 3 types de SCPI fiscales.
- Pinel/Denormandie
- Malraux
- Déficit Foncier
L’épargnant va bénéficier des mêmes avantages fiscaux en SCPI que s’il avait investi dans un bien immobilier physique répondant aux critères de ces différents dispositifs fiscaux.
Quels sont les avantages des SCPI Fiscales ?
Les SCPI fiscales sont particulièrement intéressantes pour les épargnants dont la TMI se situe à 30% ou plus. Mais également pour des épargnants bénéficiant de revenus fonciers sans minimum de TMI. En général les SCPI fiscales sont accessibles à partir de 5 000 à 10 000 €. Il est possible de financer des SCPI fiscales à crédit dans certains cas.
Une SCPI fiscale est d’abord une SCPI, la SCPI avantage fiscal à ce titre, elle bénéficie des avantages propres à toutes les catégories de SCPI.
- Mutualisation du risque locatif grâce à la diversification géographique de votre investissement et du nombre de biens constituant le patrimoine de la SCPI.
- Une simplification de la gestion de votre investissement, tous les soucis administratifs et d’exploitation étant pris en charge par les sociétés de gestion.
- Vous pouvez investir en SCPI fiscale jusqu’au 31 décembre de chaque année. De fait, elles ouvrent droit à une optimisation fiscale effective de votre situation dès l’année de souscription.
Quels sont les inconvénients des SCPI fiscales ?
Les SCPI fiscales sont peu nombreuses car elles engendrent pour les sociétés de gestion un cahier des charges technique et fiscal beaucoup plus contraignant que pour les SCPI de rendement ou les SCPI de plus-value. La SCPI fiscale comporte des frais de souscription. Les frais des SCPI sont également à prendre en compte. La SCPI de défiscalisation induit également le fait de mobiliser des avoirs sur une longue période si on veut bénéficier de l’avantage fiscal qu’elles octroient
Il sera de plus difficile de revendre sur le marché secondaire des SCPI fiscales car elles auront perdu tout leur attrait fiscal.
Revers de la médaille à l’avantage fiscal qu’elles procurent le rendement des SCPI fiscales est moins important que celui des SCPI de rendement.
Quels sont les différents types de SCPI fiscales
SCPI PINEL
En investissant dans une SCPI fiscale Pinel vous allez bénéficier des mêmes avantages que si vous aviez investi dans un bien immobilier en Pinel de manière directe. Le dispositif Pinel prévoit que si vous investissez dans des biens neufs ou rénovés répondant aux critères de la loi Pinel pour une durée comprise entre 6 et 12 ans. L’épargnant va bénéficier d’un avantage fiscal conséquent. En plus des loyers qu’il va encaisser. Cette réduction d’impôts peut aller jusqu’à 21% du montant de votre investissement avec un plafond de 63 000 €. Pour bénéficier pleinenement de ce dispositif les biens doivent être loués pendant une durée de 12 ans.
SCPI DENORMANDIE
Les SCPI fiscale Denormandie vont investir dans de l’immobilier ancien. Ce dernier doit se situer en centre-ville. Le patrimoine de ces SCPI devant être rénové : 25% minimum du prix de ces actifs doivent constituer la quote part du prix en travaux en de modernisation, mise aux normes, d’assainissement et rénovation énergétique. C’est la location du bien immobilier qui conditionne l’octroi de l’avantage fiscal des SCPI Denormandie. L’engagement de location devant se faire sur une durée de 6 à 12 ans au regard de la loi. Concernant la SCPI fiscale ce sera un engagement de location de 12 ans. Du côté de l’avantage fiscal il est le même que pour les SCPI Pinel. Soit 2% du montant de l’investissement de l’année 1 à l’année 9 de location. Puis 1% les 3 années suivantes. Soit au total une réduction d’impôt de 21% maximum du montant de l’investissement.
SCPI de déficit foncier
La SCPI fiscale de déficit foncier est une SCPI fiscale qui va investir dans des biens immobiliers nécessitant des travaux de rénovations importants. Elles sont particulièrement intéressantes pour les investisseurs bénéficiant déjà de revenus fonciers. En effet, la totalité des travaux sont imputables sur les revenus fonciers existant. Ces épargnant peuvent créer un déficit supplémentaire de 10 700 euros dans le respect du plafonnement des niches fiscales grâce à la SCPI de déficit foncier. Le déficit foncier est reportable pendant 10 ans.
SCPI MALRAUX
La SCPI fiscale Malraux est une SCPI fiscale qui va investir dans des immeubles d’habitation répondant aux critères de la loi Malraux. Elles vont rénover le bâti de ces actifs en répondant à ces critères. L’épargnant touchera des revenus locatifs en bénéficiant de plus d’une réduction d’impôt, il pourra imputer le montant de ces travaux sur ses revenus fonciers et son revenu global. L’épargnant contribuable va bénéficier d’une réduction d’impôt de 12 à 30% du montant des travaux suivant la localisation du bien grâce à la SCPI fiscale Malraux. Le plafond de la loi Malraux permet d’obtenir un avantage fiscal allant jusqu’à 400 000 euros sur 4 ans. Les SCPI Malraux sont particulièrement intéressantes pour des investisseurs bénéficiant de revenus fonciers conséquents.
Comment souscrire à une SCPI fiscale ?
Pour souscrire à une SCPI fiscale il convient de déterminer le cadre et le montant d’optimisation fiscale dont vous avez besoin. Il convient également de prendre en compte le plafonnement des niches fiscales qui à ce jour s’élève à 10 700 euros. Votre conseiller SCPI SOLUTION se tient à votre disposition pour vous renseigner.
Votre conseiller SCPI SOLUTION vous aidera à déterminer la SCPI qui va vous convenir le mieux. Une fois ce travail de sélection effectué il vous présentera alors la SCPI fiscale qui sera à même de mieux vous conviendra pour cette opération d’optimisation fiscale. Il faut bien tenir compte de la fiscalité des SCPI. Les documents légaux de ces SCPI fiscales sont disponibles en téléchargement sur notre site. Nous pouvons vous les transmettre par e-mail sur simple demande. Vous devez avoir pris connaissance de ces documents avant d’investir. Par la suite vous pouvez optez pour une souscription via signature électronique ou manuelle ou vous pouvez investir en ligne également.
SCPI fiscale ou SCPI de rendement : que choisir ?
Les objectifs patrimoniaux de ces deux catégories de SCPI sont complètement différents. Toutefois ils peuvent également s’avérer complémentaires. N’hésitez pas à solliciter votre conseiller SCPI SOLUTION à ce sujet. Dans un premier temps si vous êtes essentiellement à la recherche d’un revenu complémentaire les SCPI de rendement sont le produit qu’il vous faut. Si vous êtes dans une démarche d’optimisation fiscale alors il faudra opter pour une SCPI fiscale en rapport avec votre profil patrimonial.