Dossier fiscalité SCPI résident Singapour. De plus en plus de résidents à Singapour nous contactent pour en savoir plus sur la fiscalité des SCPI. Le thème abordé est toujours le même quel sera ma fiscalité si j’investis en SCPI en tant que personne physique en étant résident à Singapour. La législation locale sur les revenus provenant de l’étranger est assez simple. En revanche il faudra prendre en compte auparavant l’origine de ces revenus. S’agit-il de SCPI Françaises, de SCPI Européennes, de SCPI Européennes avec une partie de leur patrimoine en France. Taux de Distribution (TD) et Taux de Distribution sur Valeur de Marché (TDVM) quelle est la différence ? combien vais-je vraiment percevoir ? comment est-ce que je serai imposé ? Voici comment seront taxés les revenus de vos SCPI en tant que résident à Singapour.
Rappel sur les SCPI
C’est quoi une SCPI ?
Une SCPI est une Société Civile de Placements Immobiliers. La SCPI est gérée par une Société de Gestion. La SCPI et la société de gestion doivent être agréées par l’Autorité des Marchés Financiers (AMF). Une fois ces agréments obtenus la SCPI pourra être commercialisée auprès des épargnants en France et à l’étranger.
La SCPI va constituer un patrimoine immobilier thématique ou diversifié, en France, ou à l’étranger ou les deux, dans le but de servir un rendement mensuel ou trimestriel aux épargnants en les dégageant de tous les soucis de gestion.
Les avantages des SCPI
- Diversification patrimoniale, sectorielle et géographique
- Absence de soucis de gestion
- Fiscalité simplifiée voire inexistante dans certains cas
- Possibilité de financement à crédit
- Optimisation fiscale grâce aux SCPI Européennes
- Procédure d’acquisition simplifiée (pas d’acte notarié)
- Facilité de transmission (Donation, assurance vie)
Comment investir en SCPI ?
Il existe de nombreuses options pour investir en SCPI, au comptant, à crédit, en démembrement, en assurance vie, par des versements programmés, en optant pour le réinvestissement de vos dividendes.
De plus l’offre en SCPI est de plus en plus large. En tant que résident à Singapour, sans doute vous vous interrogez pour savoir quelles sont les SCPI les plus intéressantes au regarde votre situation. Quel processus d’investissement choisir ? Comment financer à crédit un investissement en SCPI quand on est résident à Singapour ?
Autant de question auxquelles votre conseiller SCPI SOLUTION pourra répondre. Le monde de l’investissement se complexifie de plus en plus. Les SCPI n’échappent pas à la règle. De plus les performances des SCPI sont disparates comme l’année 2023 l’a démontrer. Chez SCPI SOLUTION nous saurons vous guider afin de construire le meilleur portefeuille de SCPI en 2024 en fonction de votre profil et de vos objectifs.
Fiscalité SCPI Résident Singapour, quelle fiscalité ?
Vous êtes résident à Singapour. Vous connaissez donc parfaitement la fiscalité sur vos revenus locaux. En revanche, vous n’avez pour le moment aucuns revenus provenant de l’étranger. Vous ignorez donc à quelle fiscalité à Singapour seront soumis vos revenus de SCPI.
Devant l’importance du problème nous avons donc demandé l’avis de plusieurs cabinets d’avocats fiscalistes internationaux. Et ce, afin de vous apporter la meilleure réponse possible et d’optimiser votre investissement en SCPI avec nous.
Voici ce que mentionne la fiscalité Singapourienne sur les revenus provenant de l’étranger.
Tout d’abord une personne physique est considérée comme résident de Singapour si elle est physiquement présente à Singapour au 183 jours par an. Il faut également savoir que même si une personne réside à Singapour moins de 183 jours par an, cette personne peut être considérée par l’administration fiscale de Singapour comme résidente locale en fonction de la nature de son séjour.
Concernant les revenus provenant de l’étranger. La législation fiscale de Singapour exonère de tout impôt l’ensemble des revenus provenant de sources extérieures à Singapour et perçus à Singapour.
En d’autres termes l’ensemble des revenus de vos SCPI, si vous les transférer à Singapour ne subiront aucune fiscalité.
Quelle est la différence entre le Taux de Distribution (TD) et le Taux de Distribution sur valeur de marché (TDVM) ?
C’est un aspect de votre investissement qu’il convient d’aborder dès le début de votre démarche d’investissement en SCPI. L’ASPIM a légiférée pour imposer au 1er janvier 2022 le Taux de Distribution (TD) comme indicateur de performance des SCPI, avant cette date l’indicateur de performance des SCPI était le Taux de Distribution sur Valeur de Marché ou TDVM.
Le taux de distribution
Il s’agit de l’indicateur de performance de votre SCPI brut de fiscalité étrangère et brut de fiscalité sur les placements financiers de votre SCPI. Une SCPI peut par exemple placer sa trésorerie excédentaire issue de sa collecte sur des placements de type monétaires avant d’investir ces mêmes liquidités dans des actifs immobiliers.
Le taux de distribution sur valeur de marché
Cet indicateur mentionne la performance de votre SCPI nette de fiscalité étrangère et de fiscalité sur les placements financiers. En d’autres termes, il détermine le montant que vous allez effectivement percevoir sur votre compte bancaire
Fiscalité de vos SCPI en fonction de la localisation géographique de leurs actifs
Fiscalité des SCPI Françaises pour un résident à Singapour.
En tant que non-résident dans un pays qui ne fait pas partie de l’EEE (Espace Economique Européen), vous serez soumis à une fiscalité forfaitaire + prélèvements sociaux. Cette fiscalité forfaitaire est de 20% jusqu’à 26 070 euros et de 30% au-delà de ce montant. Ce revenu net de fiscalité française ne subira après aucune taxation à Singapour.
Fiscalité des SCPI Européennes dont une partie du patrimoine se trouve en France.
Une partie des revenus de cette SCPI sera donc soumise à la fiscalité des SCPI française pour le pourcentage des revenus issus du patrimoine français de la SCPI. Pour la partie étrangère des revenus de la SCPI aucune fiscalité en France et aucune fiscalité à Singapour.
Fiscalité des SCPI Européenne pour un résident à Singapour.
Dans le cas où 100% du patrimoine de votre SCPI se trouve à l’étranger, la SCPI subit la fiscalité via un prélèvement à la source dans les pays d’origine où se trouvent les actifs de la SCPI. Les dividendes qui vous seront versés seront nets de fiscalité étrangère. Aucune fiscalité française, et pas de fiscalité non plus à Singapour.
Fiscalité SCPI résident Singapour, conclusions.
Comme vous l’avez déjà compris, il est beaucoup plus intéressant pour un résident à Singapour de privilégier des SCPI 100% Européennes ou 100% Internationales s’il investit en tant que personne physique. Dans le cadre d’un investissement via une SCI à l’IS, certaines SCPI françaises ou « mixtes » peuvent toutefois s’avérer intéressantes.
Dans quelle SCPI investir quand on est résident à Singapour ?
Les SCPI 100% étrangères ne sont pas si nombreuses. Et là aussi, il convient de faire appel à un expert pour choisir celles qui vous conviendront le mieux. Voici une sélection de quelques SCPI qui peuvent s’avérer intéressantes pour un résident à Singapour.
Comète
SCPI internationale, il s’agit de la dernière SCPI de chez ALDERAN, la SCPI Comète a pour objectif de créer un patrimoine performant dans un premier temps en Europe. Dans un second temps la SCPI investira au Canada, en Australie et en Nouvelle Zélande.
Cœur d’Europe
Il s’agit d’une SCPI diversifiée de chez SOGENIAL. Cœur d’Europe comme les autre SCPI de la société de gestion présente la particularité de pouvoir bénéficier d’un double moteur de performance basé sur le rendement et la valorisation des actifs de la SCPI.
Epargne Pierre Europe
La société de gestion ATLAND VOISIN lance en 2022 la SCPI Epargne Pierre Europe qui est le pendant Européen de la SCPI Epargne Pierre bien connue des épargnants en SCPI. La SCPI vise un taux de distribution de 6% par an via une diversification européenne de ses placements.
Log In
La SCPI Log In est une SCPI Européenne thématique. A la différence d’autres SCPI elle mise uniquement à investir dans des actifs liés à la logistique et dans des actifs industriels. C’est une SCPI intéressante en complément d’autres SCPI thématiques ou de SCPI diversifiées
Ncap Continent
Ncap Continent est une SCPI diversifiée qui investit uniquement sur le continent Européen. Norma Capital, la société de gestion de la SCPI Ncap Continent est reconnue pour sa faculté à délivrer des rendements supérieurs à la moyenne du marché.
Wemo One
Même si la SCPI Wemo One ne sera à terme qu’à 75% Européenne le solde se situant en France, nous sommes séduit par le discours du président de la société de gestion. Des fondateurs qui investissent dans la SCPI c’est assez rare pour le souligne. Une structure de frais sans frais cachés. Uniquement frais de souscription et de gestion. Un rendement de 9.5% en 2025 anticipé par la société de gestion.
Le mot de l’expert
Profiter de l’effet de levier du crédit dès maintenant. Nous comprenons les hésitations que les épargnants peuvent avoir quant au fait d’investir à crédit maintenant. En effet, les taux ont augmenté depuis 2 ans. Nous commençons à observer une certaine décrue. La BCE envisage des baisses de taux. Alors pourquoi ne pas attendre ?
C’est l’erreur à ne pas faire. En effet le « market timing » pour investir en SCPI est idéal. Nous sommes au plus bas du marché immobilier. Les institutionnels ne sont pas actuellement sur le marché. Les sociétés de gestion de SCPI sont donc en position de force pour négocier face aux vendeurs.
En plus d’un rendement élevé, en investissant en SCPI au plus tôt, vous allez bénéficier de réelles perspectives de revalorisation de votre épargne à terme.
